Kockázati mutatók meghatározása

A kockázati mutatók rendszerint röviden leírják azokat a kritériumokat, amelyektől való eltérés a kockázat fennállását jelzi. A kockázati mutató mutatói pontos mennyiségi és minőségi adatokat tartalmaznak, amelyek megfelelnek a kockázati mutatónak.

A következő termékinformációkat hasonlítják össze:

• TH kód FEA... Egy termék hozzárendelése egy kockázati csoporthoz annak alapján, hogy egy adott árucsoporthoz tartozik CN FEA széles körben elterjedt a vámhatóságok gyakorlatában. Egyes esetekben ez a kritérium az egyetlen mutató, más esetekben számos más tényezővel együtt alkalmazzák;
• súly bruttó áruk;
• Az esedékes vámfizetések és az adott szállítmány áruinak bevallásakor fizetett vámfizetések összege. A feltüntetett összegek közötti különbség azt jelezheti, hogy a vámfizetéseket nem teljes egészében fizették meg, ami a vámáru-nyilatkozat további elemzésének alapja, amely figyelembe veszi:
  • kiváltságok biztosítása a vámfizetésekhez;
  • tarifális preferenciák biztosítása;
  • speciális korrekciós tényezők alkalmazása az egyes klíring és zárt valuták vonatkozásában a megfelelő alappénznem hivatalos átváltási árfolyamán az Orosz rubel ellen, amelyet az Orosz Föderáció kormányának rendelete állapított meg;
• az áruk mozgásának jellemzői és az előző vámeljárás jellemzői;
• a vámérték-kiigazítások rendelkezésre állása;
• A nyilatkozattevő nyilatkozata a vámáru-nyilatkozatban az áruk számlaértékéről, az elektronikus értesítésben megjelölt pénznemtől eltérő pénznemben.

Az analitikai munka eredményei, valamint a későbbi ellenőrzés eredményei alapján olyan jelek halmazát tárják fel, amelyek a kockázatok meglétére utalnak.

Kockázatértékelés

Az azonosított kockázat mértékének értékelését szakértői módszer határozza meg az állítólagos kár mértékétől, a megnyilvánulások gyakoriságától és egyéb mutatóktól függően, és ez az értékelés előírja a bűncselekmény vagy a bűncselekmény valószínűségét. bűncselekmények.

Kockázati fok lehet magas, közepes vagy alacsony. Ha a kockázat mértékét alacsonynak határozzuk meg, akkor ebben az esetben az elemzés tárgyait figyeljük (elemzés információ) és mindaddig folytatódik, amíg a kockázati szint közepesre vagy magasra nem változik, az információt közöljük a vezetőséggel.

Ha kockázati szint átlagnak tekintik, a vámigazgató elkészíti az iránymutatás tervezetét.

Abban az esetben, ha az azonosított kockázat mértéke magas, a kockázati profil tervezetét elkészítik, és ehhez csatolja a magyarázó megjegyzést. Ebben az űrlapban a profiltervezetet eljuttatják az Oroszországi FCS Vámkezelési és Vámügyi Ellenőrzési Szervezetének Főigazgatóságának megfelelő osztályához, ahol regisztrálják a naplóban, és egy műhely után az alapján kidolgozhatók. kockázati profil az orosz FCS kockázatkezelésében és működési ellenőrzésében.